Vérificateur de retenues salariales
Chaque retenue sur votre paie, expliquée simplement
Rédigé et vérifié par Rocco Clayfield, fondateur et directeurDernière révision
Réponse courte
Les retenues à la source sur un bulletin de paie canadien comprennent l'impôt fédéral sur le revenu, l'impôt provincial, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ), et les primes d'assurance-emploi (AE) ou du RQAP au Québec. Des retenues supplémentaires peuvent inclure les cotisations à un régime de retraite collectif, les cotisations syndicales et la valeur des avantages imposables. Ces montants sont fixés par l'ARC et, au Québec, par Revenu Québec.
Quand vous regardez votre bulletin de paie, la colonne des retenues peut sembler longue. Chaque ligne a pourtant une fonction précise : financer votre protection sociale, contribuer à votre retraite ou payer votre part d'impôt.
Les retenues obligatoires sont fixées par la loi. Votre employeur n'a pas le choix de les prélever. D'autres, comme les cotisations à un régime de retraite d'entreprise, peuvent dépendre de votre contrat ou de vos choix personnels.
Cette page présente les principales catégories de retenues que vous pouvez trouver sur un bulletin canadien. Pour les taux exacts en vigueur cette année, consultez l'ARC ou Revenu Québec.
Ce que cette page vous aide à vérifier
- Repérez la ligne RPC ou RRQ selon votre province de travail.
- Vérifiez si vous voyez une cotisation AE et, au Québec, une cotisation RQAP distincte.
- Assurez-vous que l'impôt fédéral est bien présent sur votre bulletin.
- Si vous travaillez au Québec, une ligne d'impôt du Québec devrait aussi apparaître.
- Cherchez les retenues liées à un régime de retraite ou à une assurance collective.
- Vérifiez si des cotisations syndicales figurent, le cas échéant.
- Vérifiez si des avantages imposables sont inclus dans le brut et affectent les retenues.
- Comparez les retenues d'une période à l'autre pour repérer tout changement inattendu.
Impôt fédéral sur le revenu
L'impôt fédéral est calculé par votre employeur selon votre formulaire TD1 et les tables de retenue de l'ARC. Il est versé directement au gouvernement fédéral en votre nom.
Le montant retenu est une estimation. Votre déclaration de revenus annuelle permet d'ajuster le tout : vous pouvez avoir un remboursement ou un solde à payer.
Impôt provincial
En dehors du Québec, l'impôt provincial est habituellement administré par l'ARC au nom de votre province. Vous remplirez un formulaire TD1 provincial pour indiquer vos crédits.
Au Québec, l'impôt provincial est géré séparément par Revenu Québec. Une ligne distincte apparaît sur votre bulletin pour l'impôt du Québec.
RPC ou RRQ : cotisations à la retraite
Le Régime de pensions du Canada (RPC) couvre les employés hors Québec. Au Québec, c'est le Régime de rentes du Québec (RRQ) qui s'applique.
Ces cotisations financent une rente à la retraite, une rente d'invalidité et des prestations aux survivants. L'employeur verse une contribution équivalente à la vôtre. Les taux et les maximums sont révisés chaque année par les autorités compétentes.
AE ou RQAP : assurance en cas de perte de revenu
Les primes d'assurance-emploi (AE) financent des prestations en cas de perte d'emploi, de maladie, de maternité ou de soins à un proche.
Au Québec, les employés cotisent au RQAP pour les prestations parentales, et paient un taux d'AE réduit pour les autres prestations. Ces deux lignes peuvent apparaître séparément sur votre bulletin.
Autres retenues possibles
Selon votre convention collective ou votre régime d'avantages sociaux, vous pouvez voir des retenues pour un régime de retraite d'employeur, une assurance-vie collective, une assurance invalidité, des cotisations syndicales ou un régime d'épargne-retraite collectif (REER collectif).
Les avantages imposables — comme l'usage d'un véhicule de fonction — peuvent aussi augmenter votre revenu brut et, par conséquent, vos retenues d'impôt.
Signaux à vérifier
Cela ne signifie pas automatiquement qu’il y a une erreur. Ce sont des lignes qui méritent un second regard, ou une question à la paie.
⚑ Absence de retenues RPC ou RRQ
Si vous êtes un employé salarié ordinaire, ces retenues devraient normalement apparaître. Leur absence peut indiquer une exemption, une erreur de codification ou une situation particulière — il vaut la peine de vérifier.
⚑ Montant d'impôt nettement inférieur aux périodes précédentes
Un changement de formulaire TD1, une hausse de votre taux, ou une erreur de codification peuvent en être la cause. Cela ne signifie pas automatiquement qu'il y a un problème, mais mérite d'être confirmé.
⚑ Une retenue inconnue sans libellé clair
Demandez toujours une explication pour toute ligne que vous ne reconnaissez pas. Votre service de la paie peut vous fournir la description complète.
⚑ Les retenues dépassent largement la moitié du brut
C'est rare pour un revenu ordinaire. Si c'est le cas, vérifiez s'il y a une retenue exceptionnelle (remboursement de trop-perçu, cotisation de rattrapage) ou une erreur.
⚑ Cotisation syndicale prélevée sans que vous soyez syndiqué
Si vous n'êtes pas membre d'un syndicat et que vous voyez une cotisation syndicale, clarifiez la situation avec votre employeur.
Vous voulez vérifier cela sur votre vrai bulletin de paie ?
Téléversez votre bulletin de paie et obtenez une explication en langage clair, ligne par ligne, avec des questions à poser à la paie.
Questions à poser à la paie ou aux RH
- « Pouvez-vous m'expliquer pourquoi ma retenue d'impôt a changé ce mois-ci ? »
- « Je ne vois pas de cotisation RRQ sur mon bulletin — est-ce normal pour ma situation ? »
- « Quelle est la différence entre la ligne RQAP et la ligne AE sur mon bulletin ? »
- « Pouvez-vous me confirmer que mon formulaire TD1 est à jour dans le système ? »
- « À quoi correspond cette retenue supplémentaire qui est apparue ce mois-ci ? »
Foire aux questions
Puis-je demander à mon employeur de retenir plus d'impôt ?
Oui. Vous pouvez indiquer un montant supplémentaire à retenir sur votre formulaire TD1. C'est utile si vous avez d'autres revenus ou si vous souhaitez éviter un solde à payer au moment de votre déclaration.
Les cotisations RPC ou RRQ sont-elles obligatoires ?
Oui pour la grande majorité des employés. Certaines catégories sont exemptées, par exemple les travailleurs de moins de 18 ans ou ceux qui reçoivent déjà une rente de retraite dans certains cas. Vérifiez avec l'ARC ou Revenu Québec si vous pensez être dans une situation particulière.
Qu'arrive-t-il à mes retenues si j'ai plusieurs employeurs ?
Chaque employeur retient indépendamment selon votre formulaire TD1. Il est possible de payer trop de cotisations AE ou RPC/RRQ dans l'année. Vous pourrez en général demander le remboursement du trop-payé dans votre déclaration de revenus.
Les avantages imposables sont-ils toujours indiqués sur le bulletin ?
La plupart du temps, oui. Votre employeur est tenu d'inclure leur valeur dans votre revenu brut. Vérifiez votre contrat ou votre guide d'avantages sociaux pour savoir ce qui s'applique à votre cas.
Est-ce que les cotisations à mon REER collectif sont une retenue obligatoire ?
Non, en général. Les cotisations à un REER collectif sont souvent volontaires ou conditionnelles à votre adhésion au programme. Certains régimes prévoient toutefois des cotisations minimales.
Ma retenue d'impôt provincial manque — que faire ?
Vérifiez d'abord si vous travaillez dans une province autre que celle où vous résidez. Si ce n'est pas le cas, signalez-le immédiatement à votre service de la paie pour éviter une surprise lors de votre déclaration.
Pages connexes
Official sources for this page
Every figure here is derived from these. Where a number matters to you, read it at the source — PayStub IQ Canada explains the rules, it does not set them.
- Source deductions and employer contributions — Revenu Québec
- Labour standards: wages, hours and leave — CNESST
Information éducative, pas un conseil
PayStub IQ Canada fournit des explications éducatives sur la paie à partir des renseignements visibles dans votre document. Il ne s'agit pas de conseils juridiques, fiscaux, comptables ou en matière de paie, ni de conseils de l'ARC, de Revenu Québec ou des normes du travail. Pour toute décision ou correction officielle, communiquez avec votre employeur, votre service de la paie, l'ARC, Revenu Québec, les normes du travail de votre province ou territoire, ou un professionnel qualifié.